Analýza break-even je nástroj na hodnotenie ziskového potenciálu obchodného modelu a na hodnotenie rôznych cenových stratégií. V programe Excel môžete jednoducho zostaviť fixné náklady, variabilné náklady a možnosti tvorby cien a určiť tak bod zlomu pre váš produkt. Toto je počet jednotiek, ktoré musíte predať za cenu, ktorú nastavíte, aby ste dosiahli rovnovážny stav.
Kroky
Časť 1 z 5: Vytvorenie tabuľky variabilných nákladov
Krok 1. Otvorte Excel a vytvorte nový prázdny zošit
V tomto zošite vytvoríte viac listov, aby ste zvládli sledovanie všetkých svojich nákladov.
Krok 2. Kliknite na tlačidlo „+“vedľa položky „List1“v spodnej časti obrazovky
Tým sa vytvorí nový prázdny list.
Krok 3. Premenujte nový hárok na „VariableCosts
" V tomto hárku sa bude nachádzať stôl, ktorý sleduje všetky variabilné náklady vášho produktu, ako sú náklady na poštovné, provízie a ďalšie náklady.
Krok 4. Vytvorte štítky hlavičky pre nový list
Ak chcete vytvoriť základnú tabuľku variabilných nákladov, zadajte „Popis“do A1 a „Suma“do B1.
Krok 5. Zadajte názvy variabilných nákladov vašej firmy do stĺpca A
Pod hlavičku „Popis“zadajte typy variabilných nákladov, s ktorými sa budete zaoberať svojim výrobkom.
Krok 6. Stĺpec B („Suma“) nechajte zatiaľ prázdny
Skutočné náklady vyplníte neskôr v tomto procese.
Krok 7. Vytvorte tabuľku z údajov, ktoré ste zadali
Premena údajov na tabuľku uľahčí neskoršie zapojenie do vzorcov:
- Vyberte všetky údaje vrátane riadka hlavičky a prázdnych súm kliknutím a ťahaním myši nad všetkými bunkami.
- Kliknite na tlačidlo „Formátovať ako tabuľku“. Nájdete to na karte Domov. Ak používate Excel pre Mac, kliknite na kartu Tabuľky, kliknite na tlačidlo „Nové“a potom vyberte „Vložiť tabuľku s hlavičkami“.
- Začiarknite políčko „Moja tabuľka obsahuje hlavičky“. Tým sa zachovajú štítky v prvom riadku ako štítky hlavičky.
- Kliknite na pole „Názov tabuľky“v pravom hornom rohu a pomenujte ho „VariableCosts“.
Časť 2 z 5: Vytvorenie tabuľky fixných nákladov
Krok 1. Kliknite na tlačidlo „+“vedľa položky „VariableCosts“v spodnej časti obrazovky
Tým sa vytvorí ďalší prázdny list.
Krok 2. Premenujte nový hárok na „FixedCosts
" Tento hárok bude obsahovať všetky fixné náklady na váš produkt, ako napríklad nájomné, poistenie a ďalšie náklady, ktoré sa nemenia.
Krok 3. Vytvorte štítky hlavičky
Rovnako ako pre hárok variabilných nákladov vytvorte v bunke A1 štítok „Popis“a v bunke B1 štítok „Suma“.
Krok 4. Do stĺpca A zadajte názvy fixných nákladov vašej firmy
Vyplňte prvý stĺpec popismi svojich fixných nákladov, napríklad „Nájomné“.
Krok 5. Stĺpec B („Suma“) nechajte zatiaľ prázdny
Tieto náklady vyplníte po vytvorení zvyšku tabuľky.
Krok 6. Vytvorte tabuľku z údajov, ktoré ste zadali
Vyberte všetko, čo ste vytvorili v tomto hárku, vrátane hlavičiek:
- Na karte Domov kliknite na tlačidlo „Formátovať ako tabuľku“.
- Začiarknutím políčka „Moja tabuľka obsahuje hlavičky“zmeníte riadok 1 na hlavičky tabuľky.
- Kliknite na pole „Názov tabuľky“a tabuľku pomenujte „FixedCosts“.
Časť 3 z 5: Vytvorenie listu s rovnováhou
Krok 1. Premenujte list1 na „BEP“a vyberte ho
Tento hárok bude obsahovať váš hlavný graf BEP (Break Even Point). Nemusíte ho premenovať na „BEP“, ale navigácia v pracovnom zošite bude jednoduchšia, ak tak urobíte.
Krok 2. Vytvorte rozloženie pre svoj zlomový list
Na účely tohto príkladu vytvorte hárok pomocou nasledujúceho rozloženia:
- A1: Predaj - Toto je štítok sekcie Predaj v tabuľke.
- B2: Cena za jednotku - toto bude cena, ktorú účtujete za každú predanú položku.
- B3: Predané jednotky - toto bude počet jednotiek, ktoré ste predali za uvedenú cenu v stanovenom časovom rámci.
- A4: Náklady - Toto je štítok pre sekciu Náklady v tabuľke.
- B5: Variabilné náklady - Ide o náklady na váš produkt, nad ktorými máte kontrolu (poštovné, provízie atď.)
- B6: Fixné náklady - Ide o náklady na váš produkt, nad ktorými nemáte kontrolu (prenájom zariadenia, poistenie atď.)
- A7: Výnosy - Toto je množstvo peňazí, ktoré predaj vašich produktov generuje pred zohľadnením nákladov.
- B8: Unit Margin - Toto je množstvo peňazí, ktoré zarobíte na jednotku po zvážení nákladov.
- B9: Hrubá marža - Toto je celková suma peňazí, ktorú zarobíte za všetky predané jednotky po nákladoch.
- A10: BEP - Toto je štítok pre časť bodu zvratu v tabuľke.
- B11: Jednotky - Toto je počet jednotiek, ktoré potrebujete predať, aby zodpovedali vašim nákladom.
Krok 3. Zmeňte číselné formáty pre výstupné a vstupné bunky
Aby sa vaše údaje zobrazovali správne, budete musieť zmeniť číselné formáty určitých buniek:
- Zvýraznite C2, C5, C6, C8 a C9. Kliknite na rozbaľovaciu ponuku v sekcii „Číslo“na karte Domov a zvoľte „Mena“.
- Zvýraznite C3 a C11. Kliknite na rozbaľovaciu ponuku a vyberte možnosť „Viac formátov čísel“. Vyberte „Číslo“a potom nastavte „Desatinné miesta“na „0“.
Krok 4. Vytvorte rozsahy, ktoré chcete použiť vo vzorcoch
Aby vaše vzorce fungovali, vyberte a vytvorte nasledujúce rozsahy. Tým sa vytvoria premenné, ktoré je možné vložiť do vzorcov, čo vám umožní ľahko odkazovať na tieto hodnoty a aktualizovať ich.
- Vyberte B2: C3 a potom kliknite na kartu „Vzorce“. Kliknite na položku „Vytvoriť z výberu“a potom na tlačidlo „OK“.
- Vyberte B5: C6 a potom kliknite na kartu „Vzorce“. Kliknite na položku „Vytvoriť z výberu“a potom na tlačidlo „OK“.
- Vyberte B8: C9 a potom kliknite na kartu „Vzorce“. Kliknite na položku „Vytvoriť z výberu“a potom na tlačidlo „OK“.
- Vyberte B11: C11 a potom kliknite na kartu „Vzorce“. Kliknite na položku „Vytvoriť z výberu“a potom na tlačidlo „OK“.
Časť 4 z 5: Zadanie vzorcov
Krok 1. Zadajte vzorec variabilných nákladov
To vypočíta celkové variabilné náklady na počet položiek, ktoré predáte. Kliknite na C5 a zadajte nasledujúci vzorec:
= SUM (variabilné náklady)*Jednotky_predané
Krok 2. Zadajte vzorec fixných nákladov
Tým sa vypočítajú celkové fixné náklady na váš produkt. Kliknite na C6 a zadajte nasledujúci vzorec:
= SUM (fixné náklady)
Krok 3. Zadajte vzorec jednotkovej marže
Tým sa vypočíta marža, ktorú vytvoríte po zvážení variabilných nákladov. Kliknite na C8 a zadajte nasledujúci vzorec:
= Price_Per_Unit-SUM (variabilné náklady)
Krok 4. Zadajte vzorec hrubej marže
To určuje celkovú sumu, ktorú vytvoríte pre všetky jednotky, ktoré predáte po variabilných nákladoch. Kliknite na C9 a zadajte nasledujúci vzorec:
= Unit_Margin*Units_Sold
Krok 5. Zadajte vzorec BEP
To zoberie vaše fixné náklady a porovná ich s vašimi maržami, aby vás informovalo, koľko jednotiek potrebujete predať, aby sa vyrovnali. Kliknite na C11 a zadajte nasledujúci vzorec:
= IFERROR (fixné_náklady/maržová_jednotka, 0)
Časť 5 z 5: Stanovenie bodu zlomu
Krok 1. Zadajte variabilné náklady svojej firmy
Vráťte sa do tabuľky Variabilné náklady a vyplňte všetky náklady súvisiace s vašim výrobkom. Čím presnejší tu budete, tým presnejší bude váš výpočet BEP.
Všetky náklady v tabuľke Variabilné náklady by mali byť za predanú jednotku
Krok 2. Zadajte fixné náklady svojej firmy
Tieto náklady zadajte do tabuľky Fixné náklady. Toto sú náklady na prevádzku vašej firmy a všetky by mali byť nastavené na rovnaký interval (napríklad mesačné náklady).
Krok 3. Zadajte cenu za jednotku
Do listu BEP zadajte počiatočnú odhadovanú cenu za jednotku. Budete to môcť prispôsobiť pri výpočtoch
Krok 4. Zadajte počet jednotiek, ktoré chcete predať
Toto je počet jednotiek, ktoré plánujete predať v rovnakom časovom rámci ako vaše fixné náklady. Ak napríklad vaše fixné náklady zahŕňajú mesačné nájomné a poistenie, predanými jednotkami bude počet predaných jednotiek v rovnakom časovom rámci.
Krok 5. Prečítajte si výstup „Jednotky“
Výstupná bunka jednotiek (C11) zobrazuje počet jednotiek, ktoré budete potrebovať na predaj vo svojom časovom rámci, aby sa vyrovnali. Toto číslo sa zmení v závislosti od ceny za jednotku, ako aj od tabuliek variabilných a fixných nákladov.
Krok 6. Upravte cenu a náklady
Zmenou ceny za jednotku sa zmení počet jednotiek, ktoré potrebujete na vyvažovanie. Skúste zmeniť cenu a zistite, čo sa stane s vašou hodnotou BEP.